Schenkingsvrijstelling Berekenen 2026 - Belastingvrij schenken

Wat is de schenkingsvrijstelling?

De schenkingsvrijstelling is het bedrag dat je per jaar belastingvrij mag schenken. Schenk je meer dan de vrijstelling, dan betaal je over het overschot schenkbelasting. De Belastingdienst stelt de bedragen jaarlijks vast en indexeert ze licht. Door slim gebruik te maken van de vrijstellingen kun je vermogen overdragen zonder dat daar belasting over verschuldigd is, bijvoorbeeld om kinderen een duwtje in de rug te geven of vermogen op termijn over te dragen.

De vrijstellingen voor 2026

• Jaarlijks aan je kind: € 6.908. Dit mag je elk jaar belastingvrij schenken aan je eigen kind, pleegkind of stiefkind.
• Jaarlijks aan iemand anders: € 2.769. Dit geldt voor schenkingen aan bijvoorbeeld kleinkinderen, overige familie of vrienden.
• Eenmalig aan je kind (18 tot 40 jaar): € 33.129 voor een vrij te besteden bedrag. Je kind beslist zelf waarvoor het geld wordt gebruikt.
• Eenmalig voor een dure studie: maximaal € 69.009, voor een kind tussen de 18 en 40 jaar.

Hoe werkt de berekening?

De calculator trekt de gekozen vrijstelling af van het schenkbedrag: belastbaar deel = schenkbedrag − vrijstelling. Het bedrag dat binnen de vrijstelling valt, blijft belastingvrij; het deel daarboven is belast en moet je aangeven. In de calculator kies je het soort vrijstelling dat bij jouw situatie past en voer je het bedrag in dat je wilt schenken. Je ziet meteen hoeveel er belastingvrij mag en welk deel als overschot telt.

Voorbeeld

Je schenkt je kind € 10.000 als vrij besteedbaar bedrag en gebruikt de jaarlijkse vrijstelling van € 6.908. Over 10.000 − 6.908 = € 3.092 betaal je dus schenkbelasting. Gebruik je in plaats daarvan de eenmalig verhoogde vrijstelling van € 33.129, dan blijft de hele schenking van € 10.000 belastingvrij en houd je nog ruim € 23.000 ruimte over voor een latere schenking aan hetzelfde kind.

Belangrijke regels

De eenmalig verhoogde vrijstelling komt in plaats van de jaarlijkse vrijstelling. Je kunt je kind in hetzelfde jaar dus niet zowel € 6.908 als € 33.129 belastingvrij schenken. Schenkingen tussen partners zijn onbelast. Vanaf 1 januari 2024 bestaat de aparte vrijstelling voor de eigen woning niet meer; je kind mag de eenmalig verhoogde vrijstelling (€ 33.129) wel voor een woning gebruiken. Schenk je meer dan de jaarlijkse vrijstelling, dan moet je aangifte schenkbelasting doen.

Wie geldt er als kind?

Onder 'kind' verstaat de Belastingdienst niet alleen je biologische kind, maar ook je pleegkind, stiefkind en adoptiekind. Schenken beide ouders ieder apart aan hetzelfde kind, dan moet je de bedragen bij elkaar optellen: de vrijstelling geldt per kind, niet per ouder. Een schenking aan een kleinkind valt onder de vrijstelling voor 'iemand anders' van € 2.769. Twijfel je over de juiste vrijstelling voor jouw situatie? De Belastingdienst biedt een eigen hulpmiddel waarmee je kunt controleren of je schenkbelasting moet betalen.

Gebruik van de eenmalige vrijstelling

De eenmalig verhoogde vrijstelling van € 33.129 is bedoeld voor een kind tussen de 18 en 40 jaar. Het bedrag is vrij besteedbaar: het kind mag er bijvoorbeeld een woning van kopen, een auto, een studie betalen of het als buffer aanhouden. Er geldt geen verplichting om het bedrag voor iets specifieks te gebruiken. Voor een dure studie geldt een apart, hoger maximum van € 69.009, maar dan moet het geld ook werkelijk aan de studie van het kind besteed worden en zijn er voorwaarden aan de leeftijd en de studiekosten verbonden.

Waarvoor gebruik je deze calculator?

• Studie of woning van je kind: bepaal snel of een bijdrage voor een studie of woning binnen de vrijstelling valt.
• Vermogensoverdracht: plan jaarlijkse schenkingen aan je kinderen om vermogen belastingvriendelijk over te dragen.
• Giften aan familie: reken uit of een schenking aan een kleinkind of familielid binnen de vrijstelling voor 'iemand anders' blijft.
• Vergelijken van vrijstellingen: zie het verschil tussen de jaarlijkse en eenmalig verhoogde vrijstelling in één oogopslag.